讲师年收入数千万如何合理解决个税高问题

  A企业，主要进行培训业务，年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能，实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师，年度成本也有数千万。

  一直以来，讲师和A企业之间签订的都是劳务合同，A企业将劳务费直接支付给讲师。原则上，A企业应该为讲师们代扣个人所得税，但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业（TEL：I9ll）对于自己成本的考虑，一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和缴纳。如今讲师行业不仅是单独为其他企业（2O9O）提供支撑和包装，其本身也是一个人才密集型产业，这也正符合国家产业转型的社会所求，所以优质的讲师应该抓住国家的政策、利用好国家的政策，让企业（43o）抓住更好发展的机遇。

  讲师、心理咨询师、自由职业者行业这类公司大多属于高收入人群，并且主要成本又只在人才支出上(劳务成本)和办公经费上，从而想要取得进项票是非常困难的!再加上增值税6%、附加税(增值税基础上的10%)、适用20%的税率，税率较高。心理咨询师、讲师、自由职业者节税有妙招，所得税从20%%降至0.5%!不但零成本，国家还大力支持!可以通过享受优惠政策予以来调节税收压力。

  一般纳税人：建议多开专用发票进行进项抵扣，对于小规模纳税人来说就比较困难了。

  这类高收入人群不懂税?怎么才能实现合法节税呢?在不偷税漏税的情况下，如果只用财务方法效果可果不明显，我们来看下直接有效的合理节税方案：

  在上海、湖北、重庆等园区设立个人独资企业，享受地方政府园区的税收优惠政策。

  在园区设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。同时也可成立工作室，享受核定征收政策。

  个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%.

  小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

  比如北京某A服务企业高管王总经理，作为公司股东，如果按照正常纳税，需要缴纳20%的分红个税，约45万。

  针对这样的人群和高额的个税，应该如何做筹划呢?

  下面，带你一同深度解读股东分红税收筹划案例：

  北京某A服务企业年营业额500万，利润300万，按照正常国家税率需缴纳所得税75万，股东分红税45万，综合税负高?怎么税收筹划好?

  现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”，企业享受核定征收合理筹划（见下表）

  此外，对于有限公司缴纳增值税和企业所得税，也是可以享受园区的税收优惠政策。

  企业通过注册新公司，成立分公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆等地的园区，有限公司增值税和企业所得税地方财政所得的40%-70%给予扶持。

  总结：不管对于高利润，缺进项的现代服务业，还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管，个人独资企业都是其节税的不二之选。其次，对于规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，提高企业核心竞争力。

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